Die Interne Revision/Konzernrevision der Gesundheit Nord gGmbH ist eine unter-nehmensinterne Überwachungs- und Kontrolleinrichtung der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates des Klinikverbundes Bremen. Sie erbringt dabei unabhängige und objektive Prüfungs- und Beratungsdienstleistungen, welche darauf ausgerichtet sind, Geschäftsprozesse zu verbessern. Sie berät und unterstützt die Geschäftsführung bei der Erreichung ihrer Ziele, indem sie mit einem systematischen und zielgerichteten Ansatz die Effektivität des Risikomanagements, der Kontrollen und der Führungs- und Überwachungsprozesse des gesamten Geschäftsablaufes bewertet, um die Wirtschaftlichkeit der Prozesse zu verbessern.
Die Notwendigkeit zur Überwachung der Geschäftsprozesse ergibt sich aus § 93 Abs. 1 AktG und § 43 Abs. 1 GmbHG. Danach hat die Geschäftsführung ihre Sorgfaltspflicht durch die Einrichtung eines Internen Überwachungssystems zu erfüllen.

Die Interne Revision/Konzernrevision ist neben dem Risikomanagement und einer Compliance-Struktur zudem ein Bestandteil eines ganzheitlichen Internen Kontrollsystems. Die Verhinderung und Aufdeckung von Verstößen gegen gesetzliche, vertragliche und unternehmensinterne Regelungen ist eine weitere Aufgabe neben der Sicherstellung der Wirtschaftlichkeit der Prozesse.

Bedingt durch die Komplexität des Gesamtprüfungsfeldes „Krankenhausverbund der Maximalversorgung“ ist die Interne Revision als zentraler Stabsbereich mit Kon-zernausrichtung in der Gesundheit Nord gGmbH angesiedelt und als Konzernrevision direkt der Geschäftsführung zugeordnet.

Gegenüber der/dem Vorsitzenden des Aufsichtsrates hat sie ein direktes Vortragsrecht.

Die Interne Revision/Konzernrevision nimmt ausschließlich Revisionstätigkeiten und keine Linienfunktionen wahr, dabei ist die arbeitsteilige Aufgabenwahrnehmung nach strategischen sowie operativen Gesichtspunkten gegliedert.

Die Prüfungen sowie die Erbringung von Beratungsleistungen erfolgen in allen Gesellschaften und Stabs- und Geschäftsbereichen des Klinikverbundes. Diese umfassen hauptsächlich folgende Themenfelder: Prozessabläufe, Interne Kontrollsysteme (Risikomanagement und Compliance), Finanzen, Organisation, Investitio-nen, Zuwendungen, Personal, Einkauf und Logistik, Vergabe-, Bau-, Vertrags- und Honorarrecht, Versicherungen sowie den ärztlichen und pflegerischen Bereich.

Bei der Erstellung des Prüfplanes verfolgt die Interne Revision/Konzernrevision einen risikoorientierten Prüfungsansatz, in den vorrangig die Prüfungsbereiche ein-bezogen werden, bei denen ein höheres Risiko- bzw. Gefährdungspotenzial gese-hen wird. Ziel ist dabei die Konzentration auf die Prüfungsfelder, die unmittelbar oder mittelbar wirtschaftliche Auswirkungen haben.

Im Rahmen der Prüfungsplanung wird aus dem präventiven Blickwinkel heraus, ein besonderes Augenmerk auf die korruptionsgefährdeten Bereiche gelegt. Insofern beinhaltet die Prüfungsplanung und -durchführung gleichfalls eine Verbesserung der unternehmerischen Compliance-Kultur des Risikomanagement-Systems sowie eine permanente Verbesserung des Internen Kontrollsystems. Die Kontrolle, bezogen auf die Wirksamkeit des Risikomanagements, stellt einen wesentlichen Beitrag zur Prävention dar.

Die gesamten Prüfungstätigkeiten erfolgen konsequent in Anlehnung und Beach-tung der „Internationalen Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision“ sowie der „Berufsgrundsätze des Deutschen Instituts für Interne Revision“.

Die Leitung der Internen Revision nimmt in der Gesundheit Nord gGmbH gleichzeitig die Aufgaben des Antikorruptionsbeauftragten wahr.